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    • 2021-09-18
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    總則

    第一 北京中國政法大學教育基金會電算核算管理需要,國家律法的有規定北京中國政法大學教育基金會, 基金的實情況,細則。

    職責

    第二條 化主崗位責:

    全面負責基金會電算化工作,指定專人協調計算機及會計軟件系統的運行工作,防止利用計算機進行舞弊。

    制定會計電算化工作作業程序,明確會計電算化人員操作權限,監督檢查各電算化工作崗位對經濟業務的處理過程和結果,定期做好數據備份。

    第三條 會計電算軟件操作人員崗位職責

    負責運行會計核算管理軟件,輸入會計數據,輸出記賬憑證、會計賬簿、報表和進行部分會計數據處理工作。

    (二進行日常維護,保證人、機安全和計算機硬件、軟件的正常運行。

    第四條 人員有現管理統的權,務軟其他系統查看限。

    第五條 人員責對輸計算的會數據進,對輸出賬簿行確。



    電算操作

    第六條 操作員必以真姓名登,格按分配權限行操,任人不以他名字行操。

    第七 方式存,意嚴保密。

    第八條 人員,程序求安退出計軟,以防人越操作。

    第九條 人員須嚴按規步驟、算機、出軟件統。

    機硬、軟和數管理

    第十條 人員得擅對系文件進刪除。軟件作人不得系統件進任何容的作。

    第十一條 會計算化計算實行專,無關人使;裝防毒軟,常進軟件;定期、硬進行毒檢;禁使用歷不的軟,禁運行戲盤。

    第十二條 人員發生障時及時向電化主反映,及時理,要時系相單位決。

    第十三條 利用系統提供的備份功能定期進行數據備份。備份完成后應進行檢查確認,以防介質存儲溢出或錯誤;對會計電算化數據應做雙重備份。

    第十四條 財務辦公室要注意防火、防潮、防磁、防盜,下班時關閉所有設備和電源。

    電算檔案

    第十五條 算單使用算機印的書形式會計證、



    賬簿、會計表,本單財務責人會計管負保管。第十六條 記賬證制完成后立即印輸出,

    印的記賬憑證上應有制單人員的簽名或蓋章、審核人員簽名或蓋章、財務負責人簽名或蓋章。收付款記賬憑證還應有出納人員簽名或蓋章。

    第十七條 現金日記賬和銀行存款日記賬可采用計算機打印的活頁賬頁裝訂成冊,應每天登記并打印,做到日清月結。對每天業務較少、不能滿頁打印的,也可按旬打印。

    第十八條 各類賬簿在每一會計年度結束后必須及時完整打印,裝訂成冊存檔。發現已打印的紙質會計檔案有缺損時,必須補充打印。特殊情況除外。

    第十九條 每月結束后、年度結束后,財務人員應將打印的記賬憑證分月、按憑證序號整齊裝訂成冊,由財務負責人或財務主管、審核人員和裝訂人員簽名或蓋章,存檔妥善保管。

    第二十條 結束后、結束后,人員應打印會計表和關會資料齊裝成冊,蓋單公章人、務負人或務主簽名蓋章加蓋位公, 妥善管。

    第二十一條 的會檔案為本位積極供利用,必須行科管理,做到善保、存有序、查找便。

    第二十二條 化會檔案保管

    (一電算化會計檔案存放地點應達到防磁、防火、防潮、防塵、防盜、防蟲蛀、防霉爛和防鼠咬等要求,重要會計檔案應準備雙份, 并盡可能存放在兩個不同建筑物內。

    (二)對紙質會計檔案和存貯介質保存的會計檔案應分類保存。



    (三)會計電算化檔案的保管時間

    1. 計算機打印的會計憑證、會計賬簿、會計報表的保管期限及電子會計檔案的保管期限與手工賬保管期限一致;

    2. 購買會計電算化專用的計算機、打印機的報價單、保修單、使用說明書、購機清單等資料作為會計電算化硬件檔案保管,保管期限至相應硬件被出售、報廢等處置完畢;

    3. 電算化系統軟件的程序盤、使用說明、合同等全套軟件檔案應妥善永久保存。

    (四日常備份存貯介質由電算維護員妥善保管、統一編號,應裝在保護封套或包裝盒中,并置于保存柜中。年度以存貯介質保存的會計數據備份盤交由紙質檔案管理員統一歸檔保存。

    第二十三條 電算化會計檔案必須嚴格執行安全和保密制度,會計檔案不得隨意堆放,嚴防毀損、散失和泄密。各種會計資料包括紙質和用存貯介質保存的會計數據,未經單位領導同意,不得外借和帶出單位。經單位領導同意借閱會計資料,應該履行相應的借閱手續。存放在存貯介質上的會計資料借閱歸還時,還應該認真檢查其安全性和完整性,防止感染病毒和數據丟失。

    第二十四條 電算化會計檔案保管期滿后,按財政部《會計檔案管理辦法》的要求進行銷毀。

    附則

    第二十五條 本制度未盡事宜,按國家有關法律、法規和基金會章程的規定執行。

    第二十六條 度由金會責解。


    北京中國政法大學教育基金會


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