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    • 2021-09-18
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    第一條 為加強北京中國政法大學教育基金會以下簡稱“基金會”銀行賬戶管理工作,保證基金會資金安全,根據國家法律法規的有關規定和《北京中國政法大學教育基金會章程》、《北京中國政法大學教育基金會財務管理辦法》, 結合基金會的實際情況,制定本制度。

    第二條 基金會資金賬戶包括但不限于銀行基本賬戶、一般賬戶、專項資金帳戶、保證金帳戶、網銀支付賬戶等。

    第三條 本制度所指資金賬戶僅為銀行存款賬戶,主要包括基本存款賬戶、般存款賬戶、臨時存款賬戶和專項存款賬戶。

    第四條 基金會財務部為銀行賬戶管理責任部門,負責基金會銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用管理。

    第五條 銀行賬戶開立、 撤銷、變更需經財務負責人同意。

    第六條 所有銀行賬戶遵循 “收支兩條線”原則,專戶專用。

    第一章 銀行賬戶基本信息管理

    第七條 基金會建立銀行賬戶管理信息數據,開立和使用的銀行賬戶必須全部納入銀行賬戶管理信息范圍。

    第八條 公司銀行賬戶管理信息數據主要包含以下內容:

    1、戶名全稱

    2、開戶銀行全稱

    3、銀行賬號、幣種(指人民幣、美元、港幣等不同幣種)

    4、賬戶類別(指基本戶、一般戶、資本金戶和其他)

    5、賬戶屬性(指對公賬戶)

    6、賬戶用途(指綜合、收款、付款、其他等)

    7、開戶日期、賬戶變更日期、銷戶日期

    8、網銀U盾數量和權限

    第九條 財務部負責銀行賬戶管理基本信息的建立、日常維護和管理。

    第十條 財務部應及時收集和更新信息庫的內容和記錄,保證及時、全面的反映公司銀行賬戶的真實情況。財務部應該定期對銀行賬戶管理信息庫的數據記錄進行全面的核對和清理。

    第二章 銀行賬戶管理

    第十一條 銀行賬戶管理直接責任人為出納,基金會負責人、財務負責人負領導責任。

    第十二條 直接責任人必須具備相應的素質,并依照本制度,正確辦理銀行賬戶開立、變更、銷戶、年檢手續以及日常使用管理,建立健全基金會銀行賬戶管理檔案。

    第十三條 銀行賬戶必須由基金會財務部統一開立, 統管理, 嚴禁違反規定多頭開戶,嚴禁出租、出借和轉讓銀行賬戶。

    第十四條 基金會銀行賬戶開立、變更、和撤銷,必須填寫《銀行開/銷戶申請表》,獲財務負責人批準后方可執行。

    第十五條 財務部門應保管好銀行賬戶對應印章、網銀U盾(詳細請遵照《印章管理制度》,確保銀行賬戶安全。

    第十六條 基金會銀行賬戶主要用途分類如下:

    1.基本賬戶為綜合性賬戶,可用于繳稅、提現、工資薪金及日常經營費用支出等;

    2.般帳戶用于核算基金會各經營性業務收支,專戶專用;

    3.專項資金帳戶用于核算基金會專項資金收支;

    4.資本金賬戶用于投資入股、驗資等;

    5.其他類主要用于上述以外業務。

    第十七條 銀行賬戶管理人員應確保賬戶信息安全,未經批準,限禁對外提供賬戶相關任何信息。

    第三章 銀行賬戶開立

    第十八條 銀行賬戶開立實行審核制。

    第十九條 基金會應按如下規定設置管理銀行賬戶:

    1.財務部門根據業務需要,代表基金會開立銀行賬戶,并負貴對銀行賬戶的日常管理;

    2.基金會銀行賬戶戶名全稱應與基金會法人登記證書登記的名稱一致;

    3.基金會其他部門律不準開立銀行賬戶。

    第二十條 開立銀行賬戶程序:

    1、申請開立銀行賬戶,應報財務負責人審批;

    2、財務部應根據同意開立銀行賬戶的申請表,對開戶信息資料與基金會審批意見的一致性進行核查;

    第二十一條 基金會應對擬開戶銀行進行評估。評估范圍包括:信譽度、服務范圍、服務成本、便利性、合作經歷等。

    第二十二條 基金會有重大戰略合作和資金支持的銀行優先合作。

    第四章 銀行賬戶變更和撤銷

    第二十三條 銀行賬戶登記內容發生變更時,應在變更事項得到開戶銀行變更確認后在銀行賬管理信息中記錄變更信息。

    第二十四條 基金會財務應及時清理不需使用的銀行賬戶,防止和糾正不必要的多頭開戶和重復開戶現象,撤銷多余的銀行賬戶。

    第二十五條 銀行賬戶應在撤銷后在銀行賬戶管理信息中記錄撤銷信息。

    第五章 銀行存款備查帳

    第二十六條 出納應按照要求,嚴格審核付款憑證,審核無誤后方可付款,付款后交給總帳會計在系統中做賬,同時登記銀行存款日記賬備查。

    第二十條 每日付款結束后,出納人員應核對當日銀行存款明細賬,確保資金收付準確、無誤。

    第二十八條 每月初,總帳會計應與出納核對上月銀行存款明細賬,編制《銀行存款余額調節表》,同時分析未達賬項產生原因,及時解決未達賬項。

    第六章 禁止行為和罰則

    第二十九條 在銀行賬戶管理和使用中嚴禁以下行為:

    1、未經批準擅自開立銀行賬戶;

    2、不按本制度規定的程序和時間及時、準確的上報和備案有關銀行賬戶開立、變更和撤銷 等相關信息資料;

    3、不認真清理和及時注銷不需使用的賬戶;

    4、隱瞞或私設銀行賬戶,從事“公款私存”、“ 小金庫”等賬外經營活動;

    5、出租、出借或轉讓銀行賬戶;

    6、簽發空頭、印鑒不符、遠期銀行結算票據;

    7、未經批準擅自以銀行存款進行擔?;虻盅?

    8、未妥善保管財務印章、U盾和重要空白憑證;

    9、其他違反國家有關法律法規和公司規章制度的行為。

    附則

    第三十條 本制度未盡事宜,按國家有關法律、法規和基金會章程的規定執行。

    第三十一條 度由金會責解。



    北京中國政法大學教育基金會


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